Tax Transparency
Ein CRS- oder FATCA-Datensatz lässt sich nicht schlüssig in die Meldung überführen, oder Ihr Haus bereitet Meldeabläufe für Kryptowerte vor? Ich untersuche mit Ihrem Fachbereich die betreffenden Angaben und Übergaben und entwickle Vorschläge für Arbeitsanweisungen und fachliche Kontrollen. Das Ergebnis ist eine Grundlage für nachvollziehbare Entscheidungen über die Bearbeitung von Zweifelsfällen und erkannte Lücken.
Von der fraglichen Angabe zu Arbeitsanweisungen und Kontrollen
Wenn ein Datensatz Fragen aufwirft, reicht der Blick auf die fertige Meldung oft nicht aus. Ich untersuche mit Ihrem Fachbereich, wie die zugrunde liegenden Angaben erhoben und eingeordnet wurden. Dabei werden auch Übergaben zwischen Kundenaufnahme und Meldeprozess betrachtet: Wo fehlt eine Information, und an welcher Stelle muss eine Unstimmigkeit bearbeitet werden?
Aus dieser Untersuchung entstehen konkrete Vorschläge für Arbeitsanweisungen und Kontrollen. Dazu gehört, wie Zweifelsfälle entschieden und die Gründe dafür festgehalten werden. Ihr Team erhält eine Grundlage, um erkannte Schwachstellen gezielt zu bearbeiten und fachliche Entscheidungen später nachzuvollziehen.
Im Mittelpunkt stehen CRS und FATCA. FATCA bearbeite ich auf Grundlage der deutschen Umsetzung oder der einschlägigen Umsetzung in dem EU-Mitgliedstaat, auf den sich der Auftrag bezieht. Eigenständige US-Rechtsberatung ist nicht Teil des Angebots.
Bei Kryptowerte-Meldungen beginnt die Beratung mit der Frage, welche Umsetzung des CARF für das konkrete Geschäftsmodell relevant ist. Darauf baut die Arbeit an den benötigten Daten und den dazugehörigen Prüfabläufen auf.
Mit den Fachbereichen in die Anwendung
Die Ergebnisse werden mit den Personen besprochen, die den jeweiligen Ablauf verantworten und anwenden. So lässt sich feststellen, ob eine Kontrollbeschreibung im Alltag verständlich ist oder noch Fragen offenlässt. Praxisbezogene Schulungen können die Einführung begleiten. Umfang und Arbeitsteilung richten sich nach dem konkreten Auftrag.